¿cómo hacer una conciliación contable?

¿cómo hacer una conciliación contable?

conciliación bancaria

El proceso de conciliación garantiza la exactitud y la validez de la información financiera. Además, un proceso de conciliación adecuado garantiza que no se han producido cambios no autorizados en las transacciones durante su procesamiento.

Para cada tipo de actividad, hay que documentar la información concreta de los documentos fuente que se va a comparar con el informe correspondiente. Esto ayuda a garantizar que las transacciones sean válidas y tengan un propósito correcto. (ejemplo: determinar que para los documentos fuente de reembolso de viajes, el nombre del viajero, el destino, el propósito del viaje, etc. se compararán con el informe financiero mensual)

Asegurarse de que las transacciones han sido debidamente autorizadas. Especialmente, si los documentos fuente son en papel, revisar los posibles cambios en el documento entre la aprobación y el procesamiento de las transacciones.

Verificar el registro de las transacciones en tiempo y forma. Revisar los documentos fuente para asegurarse de que el departamento de procesamiento los procesa y contabiliza a tiempo. Si no es así, haga un seguimiento con la oficina central o el departamento de procesamiento correspondiente.

plantilla de conciliación bancaria

La conciliación es un proceso contable que compara dos conjuntos de registros para comprobar que las cifras son correctas y están de acuerdo. La conciliación también confirma que las cuentas del libro mayor son coherentes, precisas y completas. Sin embargo, la conciliación también puede utilizarse con fines personales, además de los empresariales.

La conciliación de cuentas es especialmente útil para explicar la diferencia entre dos registros financieros o saldos de cuentas. Algunas diferencias pueden ser aceptables debido al calendario de pagos y depósitos. Sin embargo, las discrepancias inexplicables o misteriosas pueden alertar sobre un fraude o una manipulación de los libros. Las empresas y los particulares pueden conciliar sus registros diaria, mensual o anualmente.

No existe una forma estándar de realizar una conciliación de cuentas. Sin embargo, los principios contables generalmente aceptados (GAAP) exigen una contabilidad de doble entrada -en la que una transacción se introduce en el libro mayor en dos lugares- y es la herramienta más frecuente para la conciliación.

La contabilidad por partida doble es una forma útil de conciliar las cuentas que ayuda a detectar errores en ambos lados de la entrada. En la contabilidad por partida doble -que es la que suelen utilizar las empresas- cada transacción financiera se contabiliza en dos cuentas, la de crédito y la de débito.

por qué es importante la conciliación en la contabilidad

Como propietario de una pequeña empresa, usted es el único responsable de garantizar que todos sus números sean correctos al final del día. Desde los presupuestos de gastos hasta las nóminas de los empleados, los dólares de su negocio deben cuadrar. Cuando su empresa necesita demostrar o documentar el saldo de sus cuentas, esto se conoce como contabilidad de conciliación. Con todas las partes móviles que contribuyen a su éxito, la contabilidad empresarial puede ser una tarea bastante desalentadora, pero para eso están los servicios de contabilidad subcontratados como los que ofrece Ignite Spot.

En términos más sencillos, conciliar su cuenta es determinar cuánto dinero tiene su negocio en la cuenta corriente general. Para ello, es importante que su empresa mantenga registros de todas y cada una de las transacciones que se producen para elaborar un informe de conciliación. Los documentos pertinentes, como las facturas y los contratos, suelen ser necesarios a la hora de conciliar las cuentas de su empresa. La conciliación financiera es de vital importancia para el crecimiento y el desarrollo de su empresa.

Las cuentas deben conciliarse cada vez que se recibe un extracto bancario. La mayoría de las empresas optan por hacer conciliaciones diarias, semanales o mensuales. La mejor opción para su empresa depende sobre todo del número de transacciones que realice. Saber cómo conciliar las cuentas puede ser útil, pero puede ahorrar tiempo y dinero utilizando los servicios de contabilidad externalizados de Ignite Spot. Nuestros expertos financieros pueden realizar conciliaciones contables con la frecuencia que su negocio necesite.

qué es la conciliación en contabilidad

El objetivo de una conciliación de cuentas es confirmar que el saldo de la cuenta es preciso, válido y completo. Al completar las conciliaciones de todas las cuentas del balance de forma regular se obtiene la garantía de que la información financiera del Colegio es fiable e informativa.  Las conciliaciones son una parte fundamental del marco de control financiero del Colegio.

Las conciliaciones se realizan con la frecuencia necesaria para garantizar que el saldo de las cuentas es completo, exacto y válido. La Escuela Superior realiza principalmente conciliaciones trimestrales, pero las cuentas de mayor riesgo se concilian con mayor frecuencia. Por ejemplo, las cuentas bancarias y las cuentas auxiliares clave, como las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar, suelen conciliarse diariamente.

A cada conciliación se le asigna un aprobador y un preparador designados.  El aprobador y el preparador tienen funciones distintas que se explican a continuación. Las actividades del aprobador y del preparador pueden ser realizadas por una sola persona o por un equipo. La separación de funciones requiere que una persona no pueda ser a la vez preparador y aprobador de una conciliación.  El aprobador designado es responsable de garantizar que la persona o los miembros del equipo realicen adecuadamente la preparación y la aprobación de la conciliación conforme a la norma requerida.

Acerca del autor

Josue Llorente

Soy Josue Llorente, tengo 25 años y soy licenciado en Periodismo por la Universidad Complutense de Madrid con experiencia en medios tradicionales y digitales. Me apasiona el periodismo en esta nueva era y su evolución en el medio digital.

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