¿qué impuestos paga el inquilino de un local?
Cuántos ingresos por alquiler están libres de impuestos
Estos gastos admisibles deben realizarse total y exclusivamente con el fin de alquilar el inmueble. Por ejemplo, no debería comprar baldosas para la casa en la que vive y luego reclamarlas como gasto en su propiedad de alquiler.
Merece la pena guardar una copia de todos los recibos de gastos, ya que la Agencia Tributaria de Su Majestad (HMRC) puede pedirle pruebas. Considera la posibilidad de escanearlos o fotografiarlos, antes de guardarlos en un ordenador, disco duro o en la nube.
Antes de abril de 2020, si tenías una hipoteca sobre tu propiedad en alquiler, algunos de los intereses en los que incurrías podían incluirse también como gasto. Pero eso ha cambiado ahora. Puede obtener más información al respecto aquí: ¿Cuáles son los cambios en la desgravación fiscal por compra de vivienda?
Desde el 6 de abril de 2017, si alquilas una vivienda tienes derecho a una desgravación por ingresos inmobiliarios de 1.000 libras al año. Por lo tanto, si tus ingresos totales por alquiler (antes de los gastos), son inferiores o iguales a 1.000 libras, no tienes que declararlos a HMRC. Y no tiene que pagar ningún impuesto por ello. Hay algunas excepciones, por lo que siempre vale la pena consultar con HMRC.
¿tengo que pagar impuestos por mis ingresos de alquiler?
El dinero en efectivo o el valor justo de mercado de los bienes o servicios que reciba por el uso de bienes inmuebles o bienes personales está sujeto a impuestos como ingresos por alquiler. En general, puede deducir los gastos de alquiler de la propiedad de sus ingresos por alquiler.
La mayoría de las personas físicas operan según el criterio de caja, lo que significa que contabilizan sus ingresos por alquileres como ingresos cuando los reciben real o implícitamente, y deducen sus gastos cuando los pagan. Los ingresos por alquiler incluyen:
Nota: Además de sus gastos de alquiler calificados, puede ser elegible para deducir un 20% adicional de su ingreso comercial calificado (QBI) si cumple con todos los requisitos de puerto seguro; consulte el Procedimiento de Ingresos 2019-38 PDF.
Existen normas especiales relacionadas con el alquiler de bienes inmuebles que también utilizas como vivienda principal o de vacaciones. Para obtener información sobre los ingresos procedentes de estos alquileres, o del alquiler por un importe inferior al valor justo de mercado, consulte el Tema nº 415.
Si no utiliza el inmueble alquilado como vivienda y lo alquila para obtener un beneficio, sus gastos de alquiler deducibles pueden ser superiores a sus ingresos brutos por alquiler, con ciertos límites. Para obtener información sobre estas limitaciones, consulte la publicación 925, Actividad pasiva y reglas de riesgo y el tema 425.
Cómo calcular el impuesto sobre las rentas del alquiler
Las rentas inmobiliarias son, por lo general, todos los ingresos procedentes de terrenos o edificios, incluidos los ingresos por alquiler de un piso o una casa o de una parte de un piso o una casa, como una habitación o una plaza de aparcamiento. También se incluyen los ingresos por alquiler de otras fuentes, por ejemplo, una caravana, una parcela para caravanas o una casa flotante.
Las rentas de la propiedad no incluyen los ingresos de una actividad comercial, por ejemplo, la agricultura, la gestión de un hotel o la realización de una actividad no relacionada, por ejemplo, la artesanía o la peluquería, desde el hogar. Los beneficios relacionados con una actividad comercial tributan como rendimientos del trabajo por cuenta propia. Puede obtener más información en nuestra sección sobre el trabajo por cuenta propia.
Los «ingresos» suelen ser los alquileres adeudados por los inquilinos, pero también están sujetos a impuestos los pagos en especie, por ejemplo, la jardinería o la limpieza de la propiedad en lugar de pagar el alquiler. Para obtener más información, consulte la pregunta que aparece a continuación sobre cómo calcular los beneficios del alquiler.
A la hora de calcular cualquier cantidad que pueda estar sujeta a impuestos en el Reino Unido, deberá seguir, en líneas generales, las mismas reglas que se aplican a los ingresos en el Reino Unido (es decir, los ingresos de la propiedad menos los gastos permitidos). Si lo desea, puede utilizar la desgravación por propiedad. En la medida en que exista una obligación tributaria en el Reino Unido, es posible que pueda solicitar una desgravación de su factura fiscal en el Reino Unido si ha pagado impuestos en el extranjero por los ingresos.
Impuesto sobre los ingresos por alquileres uk 2021
Si es propietario de un inmueble de alquiler, debe conocer sus responsabilidades fiscales a nivel federal. Todos los ingresos por alquiler deben declararse en su declaración de impuestos y, en general, los gastos asociados pueden deducirse de sus ingresos por alquiler.
Si usted es un contribuyente con base en el efectivo, debe declarar los ingresos por alquiler en su declaración del año en que los recibe, independientemente de cuándo se hayan obtenido. Como contribuyente con criterio de caja, generalmente deduce los gastos de alquiler en el año en que los paga. Si utiliza el método del devengo, generalmente declara los ingresos cuando los gana, en lugar de cuando los recibe, y deduce los gastos cuando los incurre, en lugar de cuando los paga. La mayoría de las personas físicas utilizan el método de contabilidad de caja.
Por lo general, debe incluir en sus ingresos brutos todas las cantidades que reciba en concepto de alquiler. Los ingresos por alquiler son cualquier pago que reciba por el uso u ocupación de una propiedad. Debe declarar los ingresos por alquiler de todas sus propiedades.
Los depósitos de seguridad utilizados como pago final del alquiler se consideran alquileres anticipados. Inclúyalo en sus ingresos cuando lo reciba. No incluya un depósito de seguridad en sus ingresos cuando lo reciba si piensa devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si se queda con una parte o la totalidad de la fianza durante un año porque el inquilino no cumple las condiciones del contrato, incluya la cantidad que se queda en sus ingresos de ese año.